ИП утратил право на применение УСН в связи с превышением лимита доходов: как учесть документы, выставленные без НДС?
Добрый день, подскажите пожалуйста ИП превысил лимит по УСН в 4 квартале, теперь на ОСНО. Работаем с Яндексом и они выставляли счет-фактуры от нашего имени себе за услуги продвижения. Далее мы присваивали им номер и отсылали им. Писать о смене СНО начали писать им еще в декабре, но менеджеры долго тормозили решение данного вопроса и вот наконец в феврале вопрос решили, сказали что за февраль пришлют с НДС. а за октябрь-январь менять ничего не будут, потому что отразили уже наши документы по УСН.
Получается на руках у нас есть документы выставленные нами БЕЗ НДС. Как поступить с этими документами? Отразить их накинув сверху НДС? То есть документ на сумму 600 000 БЕЗ НДС, а мы отражаем на сумму 720 000 и в нем НДС 120 000. Но смущает тот факт, что в случае проверки у нас документы БЕЗ НДС на руках. Требовать Озон переделать документы или как поступить?
Получается на руках у нас есть документы выставленные нами БЕЗ НДС. Как поступить с этими документами? Отразить их накинув сверху НДС? То есть документ на сумму 600 000 БЕЗ НДС, а мы отражаем на сумму 720 000 и в нем НДС 120 000. Но смущает тот факт, что в случае проверки у нас документы БЕЗ НДС на руках. Требовать Озон переделать документы или как поступить?
Comments
-
Добрый день!Цитата: они выставляли счет-фактуры от нашего имени себе за услуги продвижения. Далее мы присваивали им номер и отсылали им.В соответствии с НК РФ счета-фактуры выставляются продавцом (подрядчиком, исполнителем) покупателем (заказчику).
Когда покупатель начинает сам себе выписывать счета-фактуры, происходит неладное...Цитата: Получается на руках у нас есть документы выставленные нами БЕЗ НДС. Как поступить с этими документами? Отразить их накинув сверху НДС? То есть документ на сумму 600 000 БЕЗ НДС, а мы отражаем на сумму 720 000 и в нем НДС 120 000.Можно, конечно, пойти таким путём. Налоговикам можно объяснить и они, думаю, сильно возражать не будут (так НДС больше).
Но давайте посмотрим на этот вопрос с другой стороны.
Если Вы что-то продали и ошибочно выставили не тот счет-фактуру, что Вы делаете? Правильно, исправляете ошибку - выдаёте исправленный счет-фактуру или корректировочный (в зависимости от ситуации).
Почему сейчас Вы должны у кого-то спрашивать разрешение или позволения, если Вы фактический автор своих счетов-фактур?
Делаете утонённый счет-фактуру и выставляете.
Проблема лишь в том, что в документах, согласованных с маркетплейсом, та же сумма без НДС.
И вот тут налоговики могут быть непреклонны - НДС должен быть "сверху". Даже, если Вы сейчас отправите им свои счета-фактуры.
Успехов!
