Как отразить операцию по взаимозачету в декларации по НДС?

Добрый день, уважаемые форумчане.
Из налоговой пришло требование: налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к. суммы отработанных авансов не включены в реализацию р.3 ст.170 гр.3<=р.3 ст.(010+020+030+040) гр.5
Ситуация такая: 04.12.15 наша организация оплатила организации Б за организацию А (наш покупатель) счет.
16.03.16 - организация А вернула нам деньги и они были отражены по ошибке как аванс (т.е. за 1 кв. на эту сумму начислен НДС по ст.070). 
В 3 кв. проведен взаимозачет Д 62.02 (организация А) К 60,02 (организация Б). В связи с этим авансовый НДС отразился по ст.170 и прошел в книге покупок с кодом 22, при этом, т.к. реализации не было и счет-фактура не выписывался, данная сумма не отразилась в книге продаж. 
Подскажите, пожалуйста, как правильно в отчете должна отражаться данная операция?